鞍山市审计局2021年度部门决算和“三公”经费支出决算公开报告

鞍山市审计局 2021 年度部门决算和“三 公”经费支出决算公开报告


      目 录

第一部分 鞍山市审计局概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分 鞍山市审计局 2021 年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款收入支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 鞍山市审计局2021 年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款支出决算表

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 鞍山市审计局概况

一、主要职责

(一)主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规 规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计 监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责 任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计, 对国家及省、市有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计。对审 计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担 责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)起草审计地方性法规和市政府规章草案,负责监督并 执行审计规章、国家审计准则和指南。制定并组织实施全市专业 领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的地方性法规草 案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审 计决定或提出审计建议。

(三)向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政 支出情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收 支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级 预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整 改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计 调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有 关部门、县区级党委和政府通报审计情况和审计结果。 

(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围 内做出审计决定,包括国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实 情况;市级预算执行情况和其他财政收支,市委和市政府各部门 (含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;县区 级政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支,市级财政转移 支付资金;使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支; 市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决 算,市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然 资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;市属国有企业和金 融机构、市政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业和金 融机构境内外资产、负债和损益,市驻外非经营性机构的财务收 支;有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务 收支;根据上级审计机关授权审计国际组织和外国政府援助、贷 款项目;法律法规规定其他事项。

(五)按规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负 责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

(六)组织实施对国家及省、市财经法律法规、规章、政策 和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等 与国家及省、市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问 题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或 市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。 

(八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法 属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)与县区级党委和政府共同领导县区级审计机关。依法 领导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项 目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国 家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县区级审计机关 负责人。

(十)组织开展全市审计领域的对外交流与合作,指导和推 广信息技术在审计领域的应用。

(十一)完成市委、市政府交办的其他任务。

(十二)职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全市审 计工作统筹,明晰职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源 配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威 高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善 业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协协调,充分 调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

二、部门决算单位构成

纳入鞍山市审计局 2021 年部门决算编制范围的二级预算单 位包括:

1.鞍山市审计局机关 

第二部分 鞍山市审计局 2021 年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

(一)收入总计 2064.41 万元,包括:

1.财政拨款收入 1967.73 万元,占收入总计的 95.32%。其中: 一般公共预算财政拨款收入 1967.73 万元,政府性基金收入 0 万 元,国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元。

2.上级补助收入 0 万元,占收入总计的 0%。

3.事业收入 0 万元,占收入总计的 0%。

4.经营收入 0 万元,占收入总计的 0%。

5.附属单位上缴收入 0 万元,占收入总计的 0%。

6.其他收入 0 万元,占收入总计的 0%。

7.使用非财政拨款结余 0 万元,占收入总计的 0%

8.上年结转和结余 96.68 万元,占收入总计的 4.86%。主要是 人员经费、审计业务经费等。

与上年相比,今年收入减少 393.95 万元,降低 16.02%,主要 原因:一是人员经费减少;二是按照政府要求减少非刚性支出。

(二)支出总计 2064.41 万元,包括:

1.基本支出 1952.38 万元,占支出总计的 94.57%。主要是为 保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出,其中: 工资福利支出 1629.91 万元,对个人和家庭的补助支出 65.29 万 元,商品和服务支出 256.9 万元,资本性支出 0.28 万元。

2.项目支出 112.04 万元,占支出总计的 5.43%。主要包括办 公物业服务费、维修,审计差旅费等业务支出。

 3.上缴上级支出 0 万元,占支出总计的 0%。

4.经营支出 0 万元,占支出总计的 0%。

5.对附属单位补助支出 0 万元,占支出总计的 0%。

 与上年相比,今年支出减少 305.11 万元,降低 12.88%,主要 原因:按照政府要求减少非刚性支出。

(三)年末结转和结余 0 万元

与上年相比,今年结转结余减少 250.44 万元,降低 100%,主 要原因:一体化系统年底无结余。

二、财政拨款支出决算情况说明

(一)总体情况。

2021 年度财政拨款支出 2064.41 万元,其中:基本支出 1952.38 万元,项目支出 112.04 万元。与上年相比,财政拨款支 出减少 305.11 万元,降低 12.88%,主要原因:按照政府要求减少 非刚性支出。与年初预算相比,2021 年度财政拨款支出完成年初 预算的 114.2%,其中:基本支出完成年初预算的 121.18%,项目 完成年初预算的 56.99%。

(二)一般公共预算财政拨款支出情况。

2021 年度一般公共预算财政拨款支出 2064.41 万元,按支出 功能分类科目分,包括:一般公共服务支出 1621.78 万元,占 78.56%;社会保障和就业支出 223.7 万元,占 10.84%;住房保障支 出 217.93 万元,占 10.56%;灾害防治及应急管理支出 1 万元,占 0.04%。

1.一般公共服务支出 1621.78 万元,具体包括:

(1)行政运行 1510.74 万元,主要是行政单位的基本支出,完成年初预算的 123%,决算数大于年初预算数的原因主要是人员 增加、调资。

(2)一般行政管理事务 76.54 万元,主要是物业服务费、维 修费等支出,完成年初预算的 135.23%,决算数大于年初预算数的 原因主要是增加大楼维修。

(3)审计业务 34.49 万元,主要是审计、专项审计等方面的 支出;完成年初预算的 27.59%,决算数小于年初预算数的原因主 要是审计项目未结束。

2. 社会保障和就业支出 223.7 万元,具体包括:

(1)归口管理的行政单位离退休 68.86 万元,主要是离休职 工工资,离退休职工取暖费等支出,完成年初预算的 131.56%,决 算数大于年初预算数的原因主要是退休人员调整工资。

(2)机关事业单位基本养老保险缴费 132.67 万元,主要是机 关事业单位养老保险缴费支出,完成年初预算的 91.55%,决算数 小于年初预算数的原因主要是县区转入人员保险挂账。

(3)机关事业单位职业年金缴费支出 22.17 万元,主要是机 关事业单位职业年金缴费支出,年初预算没有安排,调整预算的 原因主要是退休人员单位补缴职业年金。

3.住房保障支出 217.93 万元,包括:

(1)住房公积金 115.93 万元,主要是按规定比例为职工缴纳 的住房公积金,完成年初预算的 106.67%,决算数大于年初预算数 的原因主要是人员新增、调资。

(2)购房补贴 102 万元,主要是新职工购房补贴支出,完成 年初预算的 148.51%,决算数大于年初预算数的原因主要是人员新增和调转、老职工货币化。

4.灾害防治及应急管理支出 1 万元,包括:

(1)其他应急管理支出 1 万元,主要是灾害防治及应急管理 支出,完成年初预算的 100%。

(三)政府性基金预算财政拨款支出情况。

2021 年度政府性基金预算财政拨款支出 0 万元。

(四)国有资本经营预算财政拨款支出情况。

2021 年度国有资本经营预算财政拨款支出 0 万元。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出 6.53 万元,完成年初预算的 59.36%,决算数小于年初预算数的主要原 因是未结款项结转下一年支付。其中:因公出国(境)费 0 万元, 公务接待费 0.32 万元,公务用车购置及运行维护费 6.21 万元。

1.因公出国(境)费 0 万元。占“三公”经费支出的 0%。完 成年初预算的 0%,决算数小于(大于)年初预算数的主要原因是 无。2021 年参加出国(境)团组 0 个,累计 0 人次,主要为无参加 团体等。2021 年因公出国(境)费比上年减少(增加)0 万元, 下降(增长)0%,主要是无因公出国(境)等原因。

2.公务接待费 0.32 万元,占“三公”经费支出的 4.9%。完成 年初预算的 32%,决算数小于年初预算数的主要原因是接待活动减 少。2021 年国内公务接待累计 3 批次、26 人、0.32 万元,主要用 于上级机关调研的工作餐等;其中外事接待累计 0 批次、0 人、0 万元。2021 年公务接待费比上年减少 0.57 万元,下降 64.04%, 主要是接待次数、人数减少等原因。

3.公务用车购置及运行费 6.21 万元,占“三公”经费支出的 95.1%。完成年初预算的 62.1%,决算数小于年初预算数的主要原 因是 2021 年的车辆维修费 2020 年结算等原因。比上年增加 0.69 万元,增长 12.5%,主要是结算 2020 年车辆维修费等原因。

其中:公务用车购置费 0 万元,当年购置公务用车 0 辆。公 务用车运行维护费 6.21 万元,主要用于公务活动等,截至年末使 用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量 5 辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021 年度一般公共预算财政拨款基本支出 1952.38 万元,其 中:人员经费 1695.2 万元,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、 其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资 福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房 公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出;日常公用经 费 257.18 万元,主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、 邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国(境)费用、维修 (护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委 托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通 费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信 息网络及软件购置更新。

五、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况。

2021 年机关运行经费支出 257.18 万元,比上年减少 8.4 万元, 降低 3.16%,主要原因是按照政府要求减少非刚性支出。

(二)政府采购支出情况。

2021 年政府采购支出总额 0 万元,其中:政府采购货物支出 0 万元,政府采购工程支出 0 万元,政府采购服务支出 0 万元。授 予中小企业合同金额 0 万元,占政府采购支出总额的 0%,其中: 授予小微企业合同金额 0 万元,占政府采购支出总额的 0%;货物 采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的 0%;工程采购授予 中小企业合同金额占货物支出金额的 0%;服务采购授予中小企业 合同金额占货物支出金额的 0%。

(三)国有资产占用情况。

截至 2021 年 12 月 31 日,共有车辆 5 辆,其中:机要通信用 车 1 辆,应急保障用车 2 辆,离退休干部用车 2 辆。单位价值 50 万元以上通用设备 0 台(套),单价 100 万元以上专用设备 0 台 (套)。

(四)预算绩效情况。

1.预算绩效管理工作开展情况。

(1)绩效自评情况。根据预算绩效管理要求,我部门组织对 2021 年度预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及预算支出项目 7 个,涉及资金 196.6 万元,自评覆盖率(开展绩效自评的项目数 /年初批复绩效目标的项目数)达到 100%,自评平均分(开展绩效 自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数)100 分。组织对 1 个单位开展整体绩效自评,涉及资金 196.6 万元,自评平均分 100 分。

(2)部门评价情况。主管部门组织对我单位,“审计业务” “审计事务”等 7 个项目开展了部门评价,涉及资金 196.6 万元。 其中,没有委托第三方机构开展绩效评价。
12 通过部门绩效评价发现主要存在以下问题:暂未发现问题。 2.部门决算中项目绩效自评结果。 (1)“审计移动办公系统服务费”项目自评综述:根据年初 设定的绩效目标,项目自评得分 100 分。项目全年预算数为 9 万 元,执行数为 8.54 万元,完成预算的 94.9%。项目绩效目标完成 情况:保障审计移动办公系统正常运行。发现的主要问题及原因: 无。(2)“办公软件服务费”项目自评综述:根据年初设定的绩 效目标,项目自评得分 100 分。项目全年预算数为 10.6 万元,执 行数为 6.2 万元,完成预算的 58.49%。项目绩效目标完成情况: 保障审计业务正常开展。发现的主要问题及原因:无。

(3)“食堂维修”项目自评综述:根据年初设定的绩效目标, 项目自评得分 100 分。项目全年预算数为 8 万元,执行数为 8 万 元,完成预算的 100%。项目绩效目标完成情况:保障审计业务正 常开展。发现的主要问题及原因:无。

(4)“物业服务费”项目自评综述:根据年初设定的绩效目 标,项目自评得分 100 分。项目全年预算数为 29 万元,执行数为 24.12 万元,完成预算的 83.17%。项目绩效目标完成情况:保障 审计业务正常开展。发现的主要问题及原因:无。

(5)“购买社会审计服务费”项目自评综述:根据年初设定 的绩效目标,项目自评得分 100 分。项目全年预算数为 145 万元, 执行数为 0 万元,完成预算的 0%。项目绩效目标完成情况:保障 审计业务正常开展。发现的主要问题及原因:无。

(6)“审计业务费”项目自评综述:根据年初设定的绩效目 标,项目自评得分 100 分。项目全年预算数为 55 万元,执行数为
13 23.7 万元,完成预算的 43.09%。项目绩效目标完成情况:保障审 计业务正常开展。发现的主要问题及原因:无。

(7)“食堂修缮工程”项目自评综述:根据年初设定的绩效 目标,项目自评得分 100 分。项目全年预算数为 70 万元,执行数 为 21.7 万元,完成预算的 31%。项目绩效目标完成情况:保障审 计业务正常开展。发现的主要问题及原因:无。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入:指单位从主管部门和上级单位取得的非财 政性补助收入。

3.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取 得的收入。

4.经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开 展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入:指单位附属的独立核算单位按照规定 上缴的收入。

6.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的 收入。

7.使用非财政拨款结余:指事业单位按照预算管理要求使用 非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有 关规定继续使用的资金。

9.基本支出:指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发 生的人员支出和公用支出。

10.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业 发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出:指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出:指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非 独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出:指事业单位用财政补助收入之外的 收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出 国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公 出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补 助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公 务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖 励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待 (含外宾接待)支出。

15.机关运行经费:指为保障行政单位和参照公务员法管理的 事业单位运行,使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用 于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差 旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置 费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

16.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):反 映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

17.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项): 反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项 级科目的其他项目支出。

18.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员 及技术专家等方面的支出。

19.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)归口管 理的行政单位离退休(项):反映实行归口管理的行政单位(包 括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

20.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)事业单 位离退休(项):反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经 费。

21.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事 业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实施养 老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

22.住房保障(类)住房改革(款)住房公积金(项):反映 行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资 和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

23.住房保障(类)住房改革(款)购房补贴(项):反映按 房改政策规定,行政事业单位向符合条件职工发放的用于购买住 房的补贴。 

第四部分 鞍山市审计局 2021 年度部门决算表

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